Quote ereditarie, legittima e collazione

Diritto Successorio — Studio Legale Avv. Giuseppe Cuomo

Simulatore Successione Ereditaria — Quote, Legittima, Imposta di Successione

La successione ereditaria regola il trasferimento del patrimonio di una persona deceduta ai propri eredi e legatari. Il diritto successorio italiano, disciplinato dal Libro II del Codice Civile (artt. 456-809), distingue tra successione legittima (in assenza di testamento), testamentaria (con testamento) e necessaria (a tutela dei legittimari). I legittimari — coniuge, discendenti, ascendenti — hanno diritto a una quota inderogabile del patrimonio (quota di legittima) che non può essere compressa nemmeno da disposizioni testamentarie, pena l'azione di riduzione.

Questo simulatore professionale calcola le quote spettanti a ciascun erede in tutti gli ordini successori previsti dal codice, l'imposta di successione con le franchigie 2025, la quota di disponibile e di legittima, e verifica la validità della disposizione testamentaria rispetto ai diritti dei legittimari. Include anche il calcolo delle imposte catastali e ipotecarie per i trasferimenti immobiliari causa mortis.

Funzionalità Principali

• Tutti gli ordini successori del c.c.: successione del coniuge con figli, senza figli con ascendenti, senza figli né ascendenti; figli soli; ascendenti; fratelli e sorelle; altri parenti fino al 6° grado; Stato come erede residuale.
• Quote di legittima automatiche: calcolo della quota di riserva spettante a ciascun legittimario (artt. 536-564 c.c.) con verifica della capienza della disponibile rispetto alle disposizioni testamentarie inserite.
• Imposta di successione 2025: aliquote per categoria di erede (4% coniuge/discendenti, 6% fratelli, 8% altri) con franchigie aggiornate (€1M coniuge/figli, €100k fratelli, €1,5M disabili) e calcolo dell'imponibile netto.
• Imposte ipotecarie e catastali: calcolo delle imposte per i beni immobili in successione (2% + 1%) con regime agevolato prima casa (200€ + 200€), aggiornato alla Circ. Agenzia Entrate 2024.
• Asse ereditario completo: inserimento distinto di beni immobili, mobili, conti bancari, partecipazioni societarie, polizze vita (escluse dall'asse), debiti e passività deducibili.
• Eredi con disabilità grave: applicazione della franchigia maggiorata (€1,5M ex L. 104/1992) e verifica del trust o del vincolo di destinazione ex art. 2645-ter c.c. per la pianificazione successoria.
• Rinuncia all'eredità: simulazione degli effetti della rinuncia di uno o più eredi sulla redistribuzione delle quote agli eredi rimanenti, con aggiornamento automatico di tutte le quote.
• Donazioni in vita (collazione): reintegrazione automatica delle donazioni pregresse nell'asse ereditario ai fini del calcolo della legittima e verifica dell'azione di riduzione.
• Report successorio completo: prospetto con quote individuali, imposte dovute, atti necessari (dichiarazione di successione, voltura catastale, atto notarile) e scadenze legali, pronto per la consulenza notarile o legale.
• Scenari comparativi: confronto tra successione legittima e testamentaria per valutare l'opportunità di redigere un testamento e ottimizzare il trasferimento del patrimonio ai propri cari.

A Chi È Rivolto

Eredi e legatari che desiderano conoscere le proprie quote successorie, testatori che intendono pianificare la propria successione nel rispetto dei diritti dei legittimari, avvocati e notai che assistono i clienti nella redazione di testamenti e nella gestione di successioni complesse, consulenti patrimoniali e fiscali per la pianificazione del passaggio generazionale di patrimoni aziendali e immobiliari.

Normativa di Riferimento

• Artt. 456-809 c.c. — disciplina della successione ereditaria, ordini successori, legittimari
• D.Lgs. 346/1990 (T.U. Successioni) — imposta di successione, aliquote, franchigie, dichiarazione
• L. 286/2006 — reintroduzione imposta di successione e donazioni, aliquote vigenti
• D.P.R. 131/1986 (T.U. Registro) — imposte ipotecarie e catastali beni immobili in successione
• L. 104/1992 — franchigia maggiorata €1,5M per eredi con disabilità grave
• Circ. Agenzia Entrate 2024 — aggiornamenti sulle modalità di presentazione della dichiarazione di successione telematica

Strumento a finalità informativa e di orientamento giuridico-fiscale. I calcoli sono indicativi e non sostituiscono la consulenza del notaio o dell'avvocato né la dichiarazione ufficiale di successione presentata all'Agenzia delle Entrate.